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了解独奏401k的规则

2021-01-13 15:29:18   来源:  

独奏401(k)是一种特殊类型的退休账户,专门为没有雇员的自雇工人设计。独奏401(k)通过与常规401(k)非常相似的规则进行操作,尽管有一些区别。下面,我们将讨论谁可以为单独401(k)捐款,他们可以在帐户中保留多少金额以及政府如何对单独401(k)征税。另外,如果您认为一个独奏401(k)适合您,我们将介绍如何打开一个。

独奏401(k)的工作原理

Solo 401(k)仅适用于没有雇员的自雇工人,但雇用配偶的企业主除外。要开立其中一个帐户,您必须有一个雇主识别号(EIN),您可以从IRS那里获得。

您可以为自己的401(k)捐款两种类型:雇员捐款和雇主捐款。您的雇员供款限额与任何传统受雇工人的401(k)供款限额相同-2021年为$ 19,500,如果您年满50岁,则为$ 26,000。

如果您想贡献更多,您可以以雇主的身份做出额外的贡献,但是这个计算要复杂一些。您可以贡献当年净自雇收入的25%。那就是您从企业中赚取的所有钱减去任何商业费用,一半的自雇税以及您作为雇员供款向自己的401(k)供款的钱。

该年度仅计算出自雇人士的净收入的前290,000美元,您在2021年作为雇员和雇主可向自己的401(k)捐款的总金额为58,000美元,如果您年满50岁,则为64,500美元。

如果以后发现自己需要现金,可以像从传统401(k)一样从自己的401(k)借钱。通常情况下,您的余额不得超过余额的50%或$ 50,000,以较小者为准,但政府已在2020年将这些限制增加了一倍,以帮助那些受到大流行影响的人。

仅当您别无选择时,才应提早提取自己的401(k)资金。它可以立即为您提供所需的现金,但是如果不进行投资,您的资金就无法增长。另外,如果您在五年之内不还贷,政府会认为这是一种分配,并对它征税。

覆盖配偶

您的配偶是无雇员规则的唯一例外。只要他们是公司的部分或全职雇员或共同所有人,他们还可以使用从您的公司获得的收入为您的401(k)捐款。

如果您和您的配偶双方的供款额均达到最大,您可以有效地将上述供款额加倍。但是,为了做到这一点,你们两个人都必须有足够的收入来支付当年的供款。

单项税401(k)

延税与罗斯的独奏401(k):您可以延税或罗斯账户开设独奏401(k)。延税帐户捐款会减少您当年的应纳税收入,这可以帮助您现在省钱。但是后来您欠分配的税。罗斯的供款今天不会减少您的税单,但是一旦您为供款缴税,您的储蓄就免税了。

适合您的类型取决于您如何看待今天的收入与退休支出。如果您认为自己现在的收入比退休时的收入要多得多,那么递延税金帐户就更有意义了。您可以推迟税收直到退休,那时您可能处于较低的税率等级,从而可以保留更高的储蓄比例。

但是,如果您认为自己的收入与退休时的支出相同或更少,那么罗斯罗斯401(k)是一个更好的选择。如果您预先支付供款税,而不是退休时的供款和收入,则可能会少付给政府。

多个401(k)独奏:如果选择,您可能会拥有每种401(k)独奏,但您应该偏爱您认为会给您更好的税收减免的一种。请记住,以上捐款限制适用于您当年的总401(k)个人捐款,而不是分别应用于每个帐户。如果您决定向延税的独奏401(k)捐款,向罗斯的独奏401(k)捐款,请跟踪您的捐款总额,以确保它们不超过年度限额。

提款:如果您在低于59 1/2的情况下从延税的单独401(k)中提款,通常会欠您的供款税,另加10%的提早提款罚金。如果您有资格享受某些例外情况(例如变得残疾或承担大量医疗费用),则可以避免这种惩罚。

相比之下,您可以随时提取Roth 401(k)个人捐款,尽管如果您在59 1/2岁之前提取收入可能会面临税收和罚款。

如何打开一个独奏401(k)

使用IRS申请EIN:您必须先获得雇主识别码(EIN),然后才能打开401(k)独奏。如果您的主要业务位于美国或其领土,则可以在IRS网站上申请其中之一。您需要有效的纳税人ID(例如社会安全号码)才能申请EIN。一旦您完成了申请并且IRS验证了您的信息,它将发送给您EIN。

查找经纪人:接下来,您必须确定要在何处开设个人401(k)。您几乎可以与任何经纪人一起这样做。选择权归结为费用,投资选择和客户服务。在确定哪个最适合您之前,先探索几种不同的选择。它不是一成不变的-您以后可以随时进行过渡-但是要花些时间仔细选择您的经纪人,而不要经历所有麻烦。

在年度截止日期前完成:如果您想为2020纳税年度做出贡献,则必须在2020年12月31日之前打开401(k)独奏。您还必须在年底之前向员工捐款,尽管您必须在2021年4月15日的纳税截止日期之前向您的雇主捐款。

如果您决定在2021年做出2020年个人401(k)捐款,请确保您的经纪人正确地运用了您的捐款。有些可能默认为当年的缴款,如果您尝试在2020年税款上冲销这些缴款,可能会在您和IRS之间造成问题。

总体而言,独奏401(k)对于希望拥有比IRA允许更多的退休金的独资经营者是一个不错的选择。打开一个独奏401(k),您必须跳过一些额外的步骤,但这绝对是值得的,特别是对于那些从其业务中获得的收入比现在更多的人。


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